Notas de crédito y débito electrónicas
Cuando una factura o boleta ya emitida necesita corregirse, no se borra: se ajusta con una nota de crédito o débito enlazada al documento original.
Nota de crédito
Sirve para anular o reducir un comprobante ya emitido: anulación total, devolución, descuento posterior o corrección. Se emite enlazada al documento que modifica (tipo, serie y número). Motivos típicos: anulación de la operación, descuento global, corrección de descripción, ajuste de precio.
Ojo: el monto de la nota de crédito no puede exceder el del documento que modifica.
Nota de débito
Sirve para aumentar el importe de un comprobante: intereses por mora, cargos adicionales, penalidades. También se emite enlazada al documento original.
Cómo emitirla
- Selecciona Nota de crédito (o débito).
- Indica el documento que modifica (serie y número de la factura/boleta original).
- Elige el motivo/tipo (anulación, descuento, ajuste…).
- Ajusta los ítems o el monto, y emite. SUNAT valida contra el documento original.
Antes de emitir una nota
- Ubica el comprobante original y confirma su tipo, serie, número y cliente.
- Elige el motivo que realmente ocurrió; no uses una nota como reemplazo de una venta nueva.
- Conserva la relación entre ambos documentos para que caja, contabilidad y cliente entiendan el ajuste.
Preguntas frecuentes
¿Cómo anulo una factura ya aceptada por SUNAT?
Con una nota de crédito de tipo "anulación", enlazada a esa factura. La factura queda dada de baja y la nota deja el rastro.
¿La nota de crédito puede ser mayor que la factura?
No. Su total no puede exceder el del documento que modifica; si necesitas más, revisa que el original esté bien.